ZwrotPodatkow.pl: Zwrot podatku Anglia, Irlandia, Niemcy, Austria, Holandia, Norwegia, USA, Kindergeld

Jeśli pracowałeś za granicą, odzyskamy Twój podatek

Pomoc zwrot podatku Holandia

Bardzo często pytania, jakie zadajecie Państwo naszym konsultantom powtarzają się. Postanowiliśmy więc stworzyć zbiór takich pytań wraz z odpowiedziami na nie.

Poniżej przedstawiamy ogólne pytania dotyczące zwrotu podatku oraz zasad działania naszej firmy. Oprócz tego, po wybraniu konkretnego działu, możecie Państwo zobaczyć szczegółowe informacje na wybrany temat. Mamy nadzieję, że pomoże to uzyskać Państwu pożądane informacje.

Jeśli nie znajdą Państwo tutaj odpowiedzi na nurtujące Was pytania, prosimy o kontakt. Nasi konsultanci z pewnością wyjaśnią Państwu wszelkie wątpliwości.

Odpowiedzi

Do ilu lat wstecz mogę odzyskać swój podatek z Holandii?
Jeśli legalnie pracowałeś w Holandii w ciągu ostatnich pięciu lat, to możemy ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Należy jednak pamiętać, że za lata 2005 i 2006 o zwrot można ubiegać się tylko jeśli kwota ta będzie wyższa niż 454 EUR.
Skąd bierze się podatek do odzyskania?
Holenderski pracodawca co miesiąc odprowadza za nas do Bealstingdienst (holenderski urząd podatkowy) zaliczki na podatek dochodowy oraz ubezpieczenie emerytalno-rentowe tzw. loonbelasting/premie volksverzekeringen lub loonheffing/premie volksverzekeringen. Jest to procedura obowiązkowa, a wysokość tych zaliczek uzależniona jest od zarobków oraz wieku pracownika. Najczęściej oblicza się ją przy założeniu, że będziemy podejmowali zatrudnienie na terenie Holandii przez cały rok i osiągali zbliżony dochód każdego miesiąca. Wówczas kwota ta jest równa podatkowi, jaki trzeba będzie zapłacić Belastingdienst na koniec roku i najczęściej nie wymaga dopłaty podatku za strony pracownika. Nieco inaczej sprawa wygląda jeśli nie podejmujemy zatrudnienia przez cały rok, ale tylko przez jego część lub jeśli nasze miesięczne zarobki ulegają znacznemu wahaniu. Istnieje wówczas możliwość ubiegania się o zwrot części, a czasami nawet całości zaliczek podatkowych odprowadzonych przez naszego pracodawcę do Belastingdienst.
Jakie są progi podatkowe obowiązujące w Holandii?
Progi podatkowe obowiązujące w Holandii za rok 2009 to:
Próg Dochód Podatek i ubezpieczenie
emetytalno-rentowe
do 65 lat do 65 lat
1 do 17.878 EUR 33,50% 15,60%
2 od 17.879 EUR do 32.127 EUR 42,00% 24,10%
3 od 32.128 EUR do 54.776 EUR 42,00% 42,00%
4 54.777 EUR i więcej 52,00% 52,00%
Od czego uzależniona jest wysokość zwrotu podatku?
Ostatecznie wysokość zwrotu podatku uzależniona jest od kwoty odprowadzonych zaliczek podatkowych, przychodu jaki pracownik uzyskał w danym roku podatkowym oraz ulg podatkowych z jakich skorzysta przy wypełnianiu swojego zeznania podatkowego.
Jak ubiegać się o zwrot podatku z Holandii?
Podstawową i pierwszą czynnością, którą musimy podjąć by odzyskać swój podatek, jest wypełnienie deklaracji podatkowej o nazwie Aangifte. W tym celu musimy skompletować potrzebne dokumenty, czyli potwierdzenia od każdego holenderskiego pracodawcy, u którego pracowaliśmy w roku, za który chcemy ubiegać się o zwrot (tzw. Jaaropgaaf lub Jaaropgave).
Co to jest Jaaropgaaf/Jaaropgave?
Jaaropgaaf lub Jaaropgave jest odpowiednikiem polskiego PIT-11 i musimy uzyskać go od naszego holenderskiego pracodawcy wkrótce po zakończeniu przepracowanego roku podatkowego. Ciekawe jest, że karty podatkowe Jaaropgaaf/Jaaropgave wydawane przez poszczególnych pracodawców mogą różnić się od siebie ułożeniem poszczególnych pozycji oraz treścią. Dobrą praktyką jest każdorazowe sprawdzanie swoich danych podanych w dokumencie. W szczególności dotyczy to pozycji BSN/SoFi nummer oraz uzyskanego wynagrodzenia Loon/Loon loonbelasting/Fiscal loon.
Jak może wyglądać przykładowy Jaaropgaaf/Jaaropgave?
Pracodawca w Holandii nie musi stosować określonego wzoru dla dokumentów Jaaropgaaf/Jaaropgave. Z tego względu mogą różnić się od siebie ułożeniem poszczególnych pozycji oraz treścią. Poniżej prezentujemy trzy przykładowe, dość często spotykane wersje tych dokumentów:
  1. Jaaropgaaf 1
  2. Jaaropgaaf 2
  3. Jaaropgaaf 3

Poszczególne pozycje zostały oznaczone cyframi, ich znaczenie jest następujące:

  1. Dane pracodawcy
  2. BSN/Sofinummer - czyli twój holenderski numer podatkowy, nadawany przez holenderski urząd podatkowy Belastingdienst przy pierwszym zatrudnieniu na terenie Holandii
  3. Geboortedatum - twoja data urodzenia
  4. Twoje dane personalne - inicjały, nazwisko oraz adres
  5. Rok podatkowy którego dotyczy Jaaropgaaf / Jaaropgave
  6. Wynagrodzenie brutto, oznaczane często jako Loon lub Loon loonbelasting lub Fiscal loon
  7. Potrącony od wynagrodzenia podatek oraz ubezpieczenie emerytalno-rentowe, oznaczane często jako Ingehouden loonbelasting/premie volksverzekeringen lub Loonbelasting lub Loonheffing
  8. Verrekende arbeidskorting - ulga od wyngrodzenia z tytułu podejmowania zatrudnienia, nie ma odpowiednika w Polskim systemie podatkowym
  9. Loon zorgverzekeringswet - wynagrodzenie brutto po potrąceniu kosztów ubezpieczenia zdrowotnego
  10. Ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet - potrącone obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne